I. Wprowadzenie

• Definicja ryzyka kredytowego
• Ewolucja metod zarządzania ryzykiem oraz zasad wyznaczania wymogu kapitałowego – ewolucja od pasywnego do zintegrowanego podejścia
• Podstawowe regulacje nadzorcze

II. Proces kredytowy oraz wymagania nadzorcze w tym zakresie

• Zróżnicowanie procesu kredytowego w zależności od rodzaju klienta
• Struktura organizacyjna
• Podstawowe etapy procesu kredytowego na poziomie pojedynczej transakcji
  • Akwizycja klienta
  • Identyfikacja ryzyka
  • Proces decyzyjny
  • Monitoring ryzyka
  • Miękka windykacja
  • Restrukturyzacja i Windykacja
• Portfelowe podejście do zarządzania ryzykiem kredytowym
• Monitorowanie ryzyka portfelowego oraz proces raportowania

III. Definicja ekspozycji nieobsługiwanych (default, impaired, forborne, nonperforming)

• Referencyjna definicja zdarzeń default
  • Znaczenie referencyjnej definicji zdarzenia default dla oszacowań parametrów ryzyka kredytowego
  • Przesłanki wystąpienia zdarzenia default
  • Warunki wyjścia ze statusu default
• Definicja ekspozycji z utratą wartości (impaired)
• Definicja ekspozycji forbone oraz nonperforming

IV System ratingowy

• Cel metodyk oceny ryzyka kredytowego
• Systemy aplikacyjne oraz systemy behawioralne
• Wymagania wobec budowy i kalibracji modeli
• Funkcjonowanie systemu ratingowego
• Walidacja jakościowa i ilościowa systemu ratingowego
  • Ogólne wymagania
  • Podstawowe składowe procesu walidacji
  • Walidacja parametrów ryzyka

V. Metody wyznaczania minimalnego wymogu kapitałowego dla ryzyka kredytowego w ramach filaru I

• Metoda standardowa (STA) vs. Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
  •  Zmienne wpływające na wymóg kapitałowy
  •  Zasady kalkulacji ekspozycji kredytowej
  •  Algorytm wyznaczania wymogu kapitałowego
  •  Segmentacja portfela
  • Uwzględnienie rezerw kredytowych
• Kryteria decydujące o wyborze konkretnej metody
• Podstawowe wady i zalety każdej z metod, m.in.:
  • Powiązanie wysokości wymogu kapitałowego z profilem ryzyka
  • Wysoka wrażliwość wymogu kapitałowego na fazy cyklu gospodarczego
  • Koszty implementacji
  • Podstawowe wymagania nadzorcze

VI. Zmiany proponowane w ramach Bazylei IV

• Modyfikacje w zakresie metody standardowej
• Ograniczenie stosowania metody wewnętrznych ratingów dla wybranych klas aktywów low-default
• Minimalne poziomy parametrów ryzyka
• Wzrost rygorów jakościowych
• Proponowane zmiany w obszarze metody wewnętrznych ratingów w ramach UE

VII. Parametry ryzyka kredytowego

• Kryteria
• Bazy danych / szeregi czasowe
• Parametr PD (Probability of Default)
  • Podstawowe techniki estymacji
  • Zakres minimalnych wymagań jakościowych i ilościowych określony w CRR
• Parametr EAD/CCF (Exposure at Default)
  • Podstawowe założenia nadzorcze
  • Podstawowe techniki estymacji (Fixed Time Horizon/Momentum Approach)
• Parametr LGD (Loss Given Default)
  • Straty kredytowe w ujęciu ekonomicznym
  • Podstawowe techniki estymacji
  • Kalkulacja ex-post i ex-ante
  • Zakres minimalnych wymagań jakościowych i ilościowych określony w CRR
  • Downturn LGD
  • Zapadalność (Maturity)
  • Podstawowe założenia nadzorcze

VIII. Ryzyka kredytowe w ramach filaru II

• Podstawowe funkcje systemu zarządzania ryzykiem kredytowym w kontekście wymagań filaru II
• Klasyfikacja ryzyka semi-kredytowego (ryzyka filaru I, ryzyka nie w pełni objęte filarem I, inne)
• Ryzyko rezydualne
  • Klasyfikacja ryzyka rezydualnego w zależności od zastosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego (techniki CRM)
  • Techniki redukcji ryzyka rezydualnego
  • Kluczowe składowe procesu zarządzania ryzykiem rezydualnym
• Ryzyko koncentracji
  • Klasyfikacja ryzyka koncentracji
  • Techniki pomiaru ryzyka koncentracji w portfelu
• Inne rodzaje ryzyka semi-kredytowego

IX. Wycena wierzytelności kredytowych zgodnie z MSSF 9, w tym aspekty dotyczące ujmowania utraty wartości

• Kalkulacja oczekiwanej straty zgodnie z MSSF 9
• Kryteria przejścia pomiędzy koszykami zgodnie z MSSF 9
• Szacownie strat oczekiwanych w horyzoncie do zapadalności